(BOI)
BENEFICIARIOS FINALES
El Congreso aprobó la ley de Transparencia Corporativa en el 2021. Para el 2024 se creo un nuevo requisito; el reporte de Beneficiarios Finales, todas las empresas creadas en los EE. UU deberan hacer este reporte, esta ley lo que busca es transparentar los beneficiarios o dueños de estas compañias, para evitar ocultar ganancias ilícitas a través de empresas ficticias u otras estructuras corporativas.
Entrará en rigor a partir del primero de enero del 2024; las empresas constituidas o registradas antes de esta fecha tendrán plazo para cumplir por primera vez con este requerimiento hasta el primero de enero del 2025, y las compañías creadas o registradas después del primero de enero del 2024 tendrán 30 días para presentar este reporte a partir de la de la fecha en la que la secretaria del estado envié la certificación de registro. Este reporte deberá presentarte ante el (FinCEN).
Se presentará de manera electrónica, hay dos tipos de empresas declarantes:
- Las empresas nacionales declarantes son sociedades anónimas, sociedades de responsabilidad limitada y otras entidades creadas con la presentación de un documento ante un secretario de estado o un funcionario similar en los Estados Unidos.
- Las empresas extranjeras declarantes son entidades (incluidas las sociedades anónimas y sociedades de responsabilidad limitada) formadas según las leyes de un país extranjero que han sido registradas para realizar negocios en los Estados Unidos al presentar un documento ante un secretario de estado o un funcionario similar.
y 23 tipos de entidades exentas de este reporte.
FinCEN es una oficina del Departamento del Tesoro de Estados Unidos.
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